פעולות פסיביות- מדובר בפעולות הקשורות לגיוס משאבי בנק. כתוצאה מפעולות פסיביות, הבנקים המסחריים מקבלים את הכספים הדרושים למימון פעולות אקטיביות. התוצאות הסופיות של פעולות אלו באות לידי ביטוי בצד ההתחייבויות במאזן הבנק, שם הן משמשות מקורות היווצרות משאביו.

המשאבים של הבנקים המסחריים מורכבים מכספים משלהם ומכספים לווים.

הכספים העצמיים של הבנק כוללים:

• 1. הון מורשה (מניות);
• 2. כספי מילואים, ביטוח וכספים בנקאיים אחרים שנוצרו מרווחים;
• 3. חלק מהרווח של בנק מסחרי שלא חולק במהלך השנה.

ההון הרשום הוא נקודת המוצא לארגון בנק מסחרי. עקרונות הקמתו תלויים בצורתו הארגונית והמשפטית של הבנק ונקבעים בחקיקה הנוכחית.

כספים שגויסו מבנקים מסחריים כוללים:

• - הפקדות לפי דרישה והפקדות בזמן של ישויות משפטיות ויחידים;
• - יתרות כספים על פירוק, חשבונות עו"ש ואחרים של לקוחות;
• - יתרות בחשבונות כתב;
• - הלוואות בין בנקאיות (התקבלו);
• - הלוואות מהבנק המרכזי;
• - מקורות מימון אחרים.

עיקר המשאבים הנמשכים של הבנקים המסחריים נוצרים מכספים המאוחסנים בחשבונות לקוחות בצורה של פיקדונות ופיקדונות בזמן, וכן הלוואות והלוואות בין בנקאיות שהתקבלו מבנקים מסחריים אחרים ומהבנק המרכזי.

1. פעולות הפקדה. פעולות פיקדונות הן פעולות של בנקים כדי למשוך מְזוּמָנִיםבפיקדונות (הפקדות פסיביות) או בהפקדת כספים זמינים בפיקדונות בבנקים אחרים או במוסדות פיננסיים (פיקדונות אקטיביים).

בתנאי שוק, התפקיד של פעילות בנקאות פיקדונות גובר. ארגון נכון ואפקטיבי של פעולות אלו הכרחי כדי להבטיח פעילות בנקאית תקינה על בסיס מסחרי, להסדיר את היצע הכסף במדינה, לבצע בהצלחה פעולות בנקאיות מסורתיות ולהרחיב את השירותים הניתנים למפקידים.

את עיקר תשומת הלב יש לתת לניתוח פעולות הפיקדונות של הבנק למשיכת כספים, כי לבסיס המשאבים חשיבות עליונה לפעילות הבנקאית ומהווה מקור הכספים החשוב ביותר. בפרקטיקה הבנקאית הסובייטית, נעשה שימוש במושג "פיקדון" כפיקדון לזמן קצוב, המעוגן בהוראות הבנק המרכזי. בהקשר זה, עד כה, כספים נמשכים מבנקים נוצרים על ידי צבירת כספים בחשבונות סילוק (שוטף) ופיקדון. לפיכך, לא נעשה שימוש בתפיסה מקובלת כמו פיקדון לפי דרישה, המייצג את יתרות הכספים במה שנקרא חשבונות כוננות - סידור ושוטף.

פיקדון הוא כספים מסוימים (לרבות עלות ניירות ערך) שנושאי פעולות הפקדה מפקידים בבנק או אשר עקב הנוהל הקיים לביצוע פעולות בנקאיות ופיננסיות מופקדים בחשבונות בנק לזמן מסוים.

ההפקדות בזמן מחולקות לפי תנאים: עד 3 חודשים, מ-3 עד 6 חודשים, מ-6 חודשים. עד שנה, יותר משנה. הפקדות בזמן הן הפקדות שמבוצעות על ידי לקוחות הבנק לתקופת זמן מסוימת, עליהן משולמת ריבית מוגברת. במקרה זה, שיעורי הריבית תלויים בגודל ובתקופת הפיקדון. תקופת שמירה מוגדרת היטב חשובה מאוד לשמירה על נזילות המאזן של הבנק למסחר. סכום ההפקדה לתקופות נשאר ללא שינוי לאורך כל תקופת הסכם ההפקדה. לאחר תאריך התפוגה, ניתן למשוך את ההפקדה על ידי המפקיד בכל עת.

פיקדונות לפי דרישה, כמו גם חשבונות עו"ש, יכולים להימשך על ידי המפקידים לפי בקשה. בעל חשבון העו"ש מקבל פנקס צ'קים מהבנק, שבאמצעותו הוא יכול לא רק לקבל כסף בעצמו, אלא גם לסוכני תשלום. יחסים כלכליים. עקב התחרות הגוברת בגיוס כספים: בנקים מסחריים החלו לשלם ריבית על פיקדונות דרושים וחשבונות עו"ש ברוסיה.

הפיקדונות לפי דרישה מחולקים לפי אופי ובעלותם של הכספים:

• - כספים המאוחסנים בחשבונות התחשבנות ושוטפים של ארגונים וארגונים; בחשבונות מיוחדים לאחסון כספים שונים; על חשבונות מפעלים המיועדים להשקעות הון; בחשבונות הכנסות בתקציב מקומי:
• - כספים מתקציבים מקומיים;
• - יתרות זיכוי על חשבונות כתב עבור התחשבנות עם בנקים אחרים וחשבונות של בנקים כתב חוץ.

פיקדונות לפי דרישה כוללים גם את מה שנקרא חשבון עו"ש. זהו חשבון יחיד באמצעותו מתבצעות כל פעולות הסליקה והאשראי בין הלקוח לבנק. בחלק מהתקופות החשבון הזה פסיבי, באחרות הוא פעיל: אם יש ללקוח כספים, החשבון הזה פסיבי, בהיעדרם, כאשר הלקוח בכל זאת מוציא צו תשלומים לבנק או כותב צ'קים, חשבון זה פעיל. נצברת ריבית הן על החיוב והן על הזיכוי של חשבון עובר ושב, והן על החיוב, כלומר על יתרת החיוב של חשבון התאגיד, יותר מאשר על יתרת הזיכוי.

הפקדות החיסכון של האוכלוסייה מחולקות לפי תנאי מבצע ההפקדה (למשל הפקדות לילדים, תלמידי בית ספר, הפקדות לפנסיה וכו').

בהתאם לטווח, הפקדות חיסכון נבדלות:

• - פיקדונות לפי דרישה (כספים בסילוק וחשבונות עו"ש),
• - הפקדות בזמן (כספים שהופקדו לתקופה מסוימת, אך ככלל, לא פחות מחודש אחד),
• - הפקדות מעין לטווח ארוך (כספים שגויסו לתקופה ארוכה למדי, אך במקביל לתקופה בלתי מוגבלת).

כספי לקוח השמורים בחשבונות מיוחדים להסדרים (לדוגמה, מכתבי אשראי, ספרי צ'קים), נמשכים (קרנות מיוחדות) ומטרות מיוחדות (למימון השקעות הון וכו').

ניירות הערך מחולקים לקבוצות הבאות: מניות ואיגרות חוב של מפעלים, חברות מניות בבעלות הבנק; מניות ואיגרות חוב שהופקדו בבנק; חפצי ערך ומסמכים על עסקאות חוץ.

חשיבות רבה בפתרון בעיית חיזוק בסיס הפיקדונות של הבנקים אינם כל כך כמותיים (הגדלת היקף הפיקדונות השונים) אלא גורמים איכותיים: שיפור הארגון של פעולות הפיקדונות והמערכת להמרצת המשיכה של פיקדונות. ניתן להשיג זאת, קודם כל, באמצעות הנפקה על ידי הבנקים של מכשירי פיקדון לא מסורתיים: תעודות פיקדון ותעודות חיסכון, פיקדונות ניתנים לבדיקה, שטרות בנקים.

2. עסקאות ללא הפקדה. מקורות למשיכת משאבים שאינם פיקדון כוללים הלוואות בין בנקאיות (IBC) והלוואות שהתקבלו מהבנק המרכזי של רוסיה. מקור חשוב למשאבים בנקאיים הם הלוואות בין בנקאיות, כלומר. הלוואות שהתקבלו מבנקים מסחריים אחרים. כמעט בכל הבנקים עלולים להיות מעת לעת עודף משאבי אשראי או מחסור זמני. סתירה זו נפתרת בשוק ההלוואות הבין-בנקאיות. על מנת שהמשאבים פנויים באופן זמני לייצר הכנסה, מבקשים בנקים נושים להציב אותם בבנקים לווים אחרים. הצבת כספים זו נחשבת אמינה יותר בהשוואה להצבת כספים בחווה בשל ערבות גבוהה יותר לתשואה של כספים מהבנק.

מעורבות ה-ICD מתרחשת בשתי דרכים: באופן עצמאי, באמצעות משא ומתן ישיר, כלומר. במקרה שבו הבנקים עצמם מסכימים על ה-IBC, היחסים ביניהם מפורמלים בהסכם מיוחד. עיקר ההסכמים הבין-בנקאיים נכרתים בטופס לתקופה קצובה, והשאר - בצורה פתוחה. הטופס הפתוח של ההסכם הבין בנקאי קובע מתן הלוואות בין בנקאיות לתקופה המינימלית שנקבעה בהסכם, ולאחריה ההלוואה הופכת לנצחית, כלומר. ניתן לתבוע על ידי הבנק הנושה בכל עת בהודעה מוקדמת. עם זאת, אם הבנק שלווה משאבי אשראי אינו יכול להחזיר אותם, אז הוא פונה להלוואות דחופות מבנקים אחרים.

במקרה של צורת הסכם לתקופה קצובה או פתוחה, הריבית נקבעת לפי הרמה הקיימת ביום כריתתה. בטופס הפתוח, התעריף נשאר ללא שינוי. בנוסף לתקופה, רמת הריבית והיקף משאבי האשראי, הסכם ההלוואה הבין-בנקאי קובע את החובות, זכויות הצדדים, חובות והליך יישוב סכסוכים.

פעולות פסיביות.

פעילות פסיבית של בנק מסחרי- זוהי פעילותו של הבנק לצבור כספים משלו ולווים לצורך הפקדתם.

מטרת פעילות הבנקים המסחריים היא כדלקמן:

מתן משאבים לפעילות הבנק;

היווצרות מקורות כספים נוספים לשימוש פרודוקטיבי במשק;

הגדלת ההכנסה של יחידים וישויות משפטיות המקבלים ריבית בנקאית על פיקדונות;

גידול ההון העצמי של הבנק;

יצירת כספי רזרבה לביטוח פעולות בנקאיות.

פעולות פסיביות- פעולות לגיוס כספים, דהיינו: גיוס הלוואות, פיקדונות (פיקדונות, חסכונות), קבלת הלוואות מבנקים אחרים, הנפקת ניירות ערך עצמיים. כספים המתקבלים כתוצאה מפעולות פסיביות הם הבסיס לפעילות בנקאות ישירה. פעולות אקטיביות - פעולות להנחת כספים. כתוצאה מפעילות אקטיבית, מקבלים הבנקים ריבית חיוב, שאמורה להיות גבוהה מריבית האשראי שמשלם הבנק על פעולות פסיביות. ההבדל בין ריבית חיוב וריבית (מרווח) הוא אחד מהסעיפים המסורתיים החשובים ביותר של הכנסות הבנק (הרווח הבנקאי נוצר גם עקב עמלות על שירותים בנקאיים).

פעולות פסיביות עיקריות של בנק מסחרי - לְהַפְקִיד.

פעולות הפקדה- מדובר בהשקעות לזמן קצוב וקבוע של לקוחות הבנק. כספים המוחזקים בחשבונות דרישה (פיקדונות דרושים) מיועדים לביצוע תשלומים שוטפים - במזומן או באמצעות בנק באמצעות צ'קים, כרטיסי אשראי או מכתבי אשראי. סוג אחר של פיקדונות הוא פיקדונות זמן (עם מועדים מסוימים). פיקדונות אלו משלמים לרוב ריבית גבוהה יותר בהתאם לתקופת הפיקדון, שכן הבנקים יכולים לנהל את כספי המפקיד לפרק זמן ארוך יותר ויש להם אפשרות להשקיע אותם מחדש. לרוב, כספים למטרה מסוימת מוכנסים בחשבונות דחופים, למשל סכומים שיזם תכנן לרכוש ציוד תוך 6 חודשים.

עסקאות פסיביות כוללות גם עסקאות חיסכון שונות. הפקדות חיסכון משמשות לצבירת כספי הלקוח, אשר ללקוח מונפקת אישור (פנקס חיסכון).

כמו כן, פעולות פסיביות של בנק מסחרי כוללות:

• יצירה והגדלה של הון עצמי באמצעות ניכויים מרווחים;
• הנפקת ניירות ערך והצבתם בשוק הפתוח;
• פעולות פיקדון;
• הלוואות בין בנקאיות בשווקים המקומיים והזרים.

בין פעולות ההפקדה מובחנים הקבוצות הבאות:

¾ פיקדונות לפי דרישה;

¾ הפקדות זמן וחיסכון.

פעולות אקטיביות.

מדובר בפעולות להצבת כספים נלווים ובעלים של בנק מסחרי על מנת לייצר הכנסה וליצור תנאים לביצוע פעילות בנקאית.

פעילות פעילה של בנק מסחרי- מדובר בעיקר בפעולות אשראי, פעולות השקעות, פעולות להיווצרות נכסים בנקאיים, פעולות סילוק מזומנים, פעולות עמלות ותיווך (פקטורינג, ליסינג, פירוק וכדומה). ניתן לקבץ את כל עסקאות האשראי באופן הבא (איור):

פעילות פעילה של בנקים- מדובר בפעולות למתן (העמדת) הלוואות מסוגים שונים. סוג האשראי הנפוץ ביותר המונפקים על ידי בנקים הוא הלוואה קצרת מועד לסוכנים כלכליים, לרוב לצורך מימון רכישת מלאי. ניתן להנפיק הלוואה זו כנגד ביטחונות אמיתיים או בלעדיה, אך בכל מקרה כדי לקבלה יש צורך במסמכים פיננסיים המאפיינים מצב פיננסיהלווה, כך שהבנק יוכל בכל עת להעריך את הסבירות לפירעון בזמן של ההלוואה.

פעולות בסיסיות ותפקידם של בנקים מסחריים ב כלכלת שוק. יצירת כסף על ידי המגזר הבנקאי

ניתן לחלק את פעילותם של הבנקים המסחריים, הממשיכים למלא תפקיד של "סוסי עבודה" במערכת הבנקאית המודרנית, לשלוש קבוצות עיקריות: פסיבית (גיוס כספים), אקטיבית (הנחת כספים) ועמלות-מתווך ונאמנות. משאבי הבנקים מורכבים מכספים משלהם, מושאלים ומונפקים. הכספים העצמיים (הון מניות ורזרבה ושאר הרווחים) מהווים כ-10% מהמשאבים של בנק מודרני. מרביתם הם כספים שגויסו בצורה של פיקדונות. פיקדונות מובנים הן כהפקדות לתקופה קצובה והן לא שוטפת (חשבונות ביקוש) של לקוחות בנק. הפקדות לפי דרישה מיועדות בעיקר לתשלומים שוטפים מבוצעות לתקופות ארוכות יותר. הבנק יכול להחזיק פיקדונות אלו לאורך זמן, ולהגדיל את הכנסות הריבית שלו באמצעות הלוואות המונפקות כנגד פיקדונות אלו.

בפעילות פעילה של בנקים, חלקו העיקרי נובע מפעולות אשראי ועסקאות בניירות ערך. באמצעות הנפקת הלוואות ללקוחותיהם, הבנקים המסחריים מגדילים את היצע הכסף, ולהפך, החזר הלוואות אלו מקטין את היצע הכסף במחזור.

אחד ההיבטים המורכבים והמיסטיים ביותר של כסף ואשראי קשור לפעולות ההלוואות. זוהי מה שנקרא "הרחבה מרובה של היצע הכסף". כדי להבין את המהות של תופעה זו, עלינו להציג מושג חדש של "רזרבות בנקאיות נדרשות" - זהו חלק מנכסי הבנק המאוחסנים או בצורה של מזומן בכספות בנקאיות מיוחדות, או (רובם) בצורה של פיקדונות בחשבונות של הבנק המרכזי. הרזרבות מהוות רק אחוז מסוים מהפקדונות הבנקאיים, אשר נקבע על ידי הבנק המרכזי וחובה לכל המוסדות הפיננסיים. בנק מסחרי יכול להנפיק הלוואות חדשות וליצור כסף בנקאי רק אם יש לו רזרבות פנויות או עודפות, כלומר. עתודות העולות על הסכום המינימלי הקבוע בחוק. ישנם שני שלבים בתהליך זה:

¾ הבנק המרכזי מחליט להגביל את הרזרבות הרשמיות לגבולות מסוימים;

¾ המערכת הבנקאית הופכת יתרות עודפות ליותר כסף בנקאי.

גודלה של עלייה זו נקבע על ידי מה שמכונה "מכפיל אספקת הכסף", המחושב כהפוך לשיעור דרישת המילואים. כך, אם המערכת הבנקאית מקבלת כמות מסוימת של יתרות עודפות (למשל, מפיקדונות חדשים), היא יכולה להגדיל את היצע הכסף בסכום השווה לעודף היתרות כפול מכפיל היצע הכסף. אבל התהליך יכול ללכת גם בכיוון ההפוך, כאשר מחסור ברזרבות מביא להרס פיקדונות ולצמצום היצע כספי הבנקים.

בנוסף לפעילות ההלוואות, סוג נוסף של פעילות בנקאית הוא שירותים בנקאיים. הם כוללים עסקאות מטבע, מחזור תשלומים, פעולות נאמנות (ניהול רכוש הלקוח על ידי מיופה כוח), הצבה ואחסון של ניירות ערך.

לצד הפעולות הבנקאיות המסורתיות הנ"ל, לאחרונה נעשה שימוש נרחב בשירותים בנקאיים כגון ליסינג ופקטורינג. השכרה היא רכישת רכוש על ידי בנק, כגון ציוד מחשבים, להשכרה למשתמשים. מדובר בצורת מימון חדשה המעניקה מספר יתרונות הן למשכיר והן למשכיר. פקטורינג הוא העברה על ידי חברה של הנהלה שלה חשבונות חייביםהבנק, אשר מתחייב גם לממן, לפי הצורך, בעזרת הלוואה, את מילוי כל ההתחייבויות הפיננסיות של חברה זו. פקטורינג היא מערכת אוניברסלית של שירות לקוחות, לרבות הנהלת חשבונות, מידע, פרסום, מכירות, ביטוח, אשראי ומשפטים. הודות לפקטורינג מואצת משמעותית מחזור הכספים בהתנחלויות.

מכיוון שהבנקים הם מפעלים מסחריים גרידא, המטרה שלהם היא להרוויח. הרווח הגולמי מורכב מהכנסות מפעולות חשבונאיות והלוואות, ריבית ודיבידנדים מהשקעות ב ניירות ערך, עמלות מעסקאות מתווך, הכנסות מעסקאות חיצוניות, רווחים מעסקאות הקמה ובורסה. הרווח הנקי של הבנק הוא ההפרש בין הרווח הגולמי לבין כל עלויות הפעילות הבנקאית. נוֹרמָה רווחי הבנקהוא היחס בין הרווח הנקי להון העצמי של הבנק.

תפקידם של בנקים מסחריים בכלכלת שוק אינו מוגבל לאותם פונקציות שנדונו לעיל. לעתים קרובות מאוד, כאשר הם רוצים להבהיר את תפקידם של הבנקים במשק, הם אומרים שהם פועלים כמתווכים בהיצע וביקוש של הון, במיוחד קצר טווח. במקרה זה, תפקידם צריך להיות לספק לחברות כספים שגויסו באמצעות פיקדונות. למעשה, תפקידם של הבנקים מתואר טוב יותר בביטוי "תעשיית הבנקאות", שכן הוא חשוב הרבה יותר מזה של מתווכים רגילים. עיקר פעילותם היא נושא אמצעי התשלום.

המשימה של הבנקים היא להנפיק כסף בשלוש דרכים, הנבדלות בשווים של שטרות חדשים: אלו הן דרישות למשק, לאוצר המדינה ולמטבע חוץ:

¾ באשר להלוואות למשק, הבנקים מספקים אמצעי תשלום בצורת הלוואות לטווח קצר, בינוני וארוך;

¾ במקרה שבו בנקים מנויים על ניירות ערך ממשלתיים, הם ממירים תביעות תשלום לקופת המדינה לאמצעי תשלום;

¾ על ידי רכישת מטבע חוץ, הבנקים הופכים בכך את דרישות התשלום בחו"ל לאמצעי תשלום למחזור מקומי.

פעולות בנקאות בסיסיות:

באופן כללי, פעולות בנקאיות חוזרות ונשנות כוללות:

• משיכת כספים מיחידים ומישויות משפטיות לפיקדונות (לפי דרישה ולתקופה מסוימת);
• הצבת כספים שגויסו בשמך ועל חשבונך;
• פתיחה ותחזוקה של חשבונות בנק ליחידים ולישויות משפטיות;
• ביצוע הסדרים למען יחידים וישויות משפטיות, לרבות בנקים מתכתבים, בחשבונות הבנק שלהם;
• גביית כספים, חשבונות, מסמכי תשלום ופשרה, שירותי מזומן ליחידים ולישויות משפטיות;
• רכישה ומכירה של מט"ח במזומן ולא במזומן;
• משיכה של פיקדונות והנחת מתכות יקרות;
• הנפקה ערבויות בנקאיות;
• ביצוע העברות כספים בשם יחידים ללא פתיחת חשבונות בנק (למעט העברות בדואר).

בנוסף לפעילות הבנקאית הרשומה, למוסד אשראי יש את הזכות לבצע את העסקאות הבאות:

• מתן ערבויות לצדדים שלישיים המספקים מילוי התחייבויות בצורה כספית;
• רכישת הזכות לדרוש מצדדים שלישיים קיום התחייבויות בצורה כספית;
• ניהול נאמנות של כספים ורכוש אחר במסגרת הסכמים עם יחידים וישויות משפטיות;
• ביצוע עסקאות עם מתכות יקרות ואבנים יקרות בהתאם לחקיקה של הרפובליקה של קזחסטן;
• השכרה ליחידים ולישויות משפטיות חצרים מיוחדים או כספות המצויות בהם לאחסון מסמכים וחפצי ערך;
• פעולות ליסינג;
• מתן שירותי ייעוץ ומידע.

למוסד אשראי יש את הזכות לבצע עסקאות אחרות בהתאם לחקיקה של קזחסטן.

כל הפעולות הבנקאיות ושאר העסקאות מתבצעות בטנגה, ובמידה ויש רישיון מתאים מהלאומי. בנק - ובמטבע חוץ. הכללים לביצוע פעולות בנקאיות, לרבות הכללים לתמיכה החומרית והטכנית שלהם, נקבעים על ידי הבנק הלאומי. בנק הרפובליקה של קזחסטן בהתאם לחוקים.

על ארגון אשראי נאסר לעסוק בפעילות ייצור, מסחר וביטוח.

כמתווכים ספציפיים בשוק הכספים, הם מבצעים 3 פעולות בסיסיות (ספציפיות), המבדילות אותם משאר מוסדות הפיננסים והאשראי:

1. משיכת פיקדונות;
2. מתן הלוואות;
3. ביצוע חישובים.

כמו כן, בנוסף לפעולות הנ"ל, מבצעים בנקים מסחריים מספר פעולות נוספות. הפעילות המתבצעת באה לידי ביטוי במאמרים הרלוונטיים. ותלוי באיזה צד מאזןהם משתקפים, כל העסקאות הבנקאיות מחולקות ל- ו.

מבנה פעילות הבנקים המסחריים

פעילות פסיבית של בנקים מסחריים

פעילות פסיבית של בנקים מסחריים– אלו הן פעולות שבאמצעותן מתבצעות הפעולות הבאות: משלו, נמשך ומושאל.

פעולות של בנקים מסחריים על ההקמה משאבים עצמייםלִכלוֹל:

• פעולות ליצירת ההון הרשום של הבנק;
• פעולות ליצירת קרן מילואים בנקאית;
• פעולות להקמת קרנות ביטוח בנקאיות;
• פעולות ליצירת קרנות בנקאיות אחרות למטרות מיוחדות, הנוצרות על חשבון רווחי הבנק;
• פעולות הקשורות לגיבוש וחלוקה של רווחים בנקאיים.

משך משאבים מבנקים מסחרייםנוצרים באמצעות פעולות הפקדה פסיביות. כמתווכים, הבנקים מגייסים (מושכים) כספים זמינים באופן זמני מיחידים ומישויות משפטיות, המהווים את הבסיס לפעילות אקטיבית נוספת. תפקידם של הישויות המשפטיות כולל מפעלים מסחריים וארגונים ללא מטרות רווח (קרנות צדקה, ארגונים דתיים, מפלגות פוליטיות ועוד), וכן ארגונים ממלכתיים (תקציביים) ובנקים מסחריים אחרים.

על מנת למשוך משאבים, בנקים מסחריים פותחים עבור לקוחותיהם סוגים שונים של חשבונות על בסיס חוזי: ביקוש (שוטף, פשרה, כרטיס, כתב, תקציב וכו') ודחופים (פיקדון, הפקדה). כלים למשיכת משאבים מבנקים מסחריים הם גם: בנקאות ו.

משאבים בהשאלהבנקים מסחריים מתגייסים באמצעות פעולות הלוואות והשקעות פסיביות. פעולות הלוואות פסיביות של בנקים מסחריים מורכבות מהלוואת כספי הלוואות. הלוואות בין בנקאיות הן, ככלל, הלוואות לטווח קצר: מיום אחד () ועד 3-6 חודשים. מושאלים מבנקים מסחריים אחרים, וכמוצא אחרון, מהבנק המרכזי של המדינה (כמלווה ממוצא אחרון), לרבות באמצעות

פעולות השקעות פסיביותבנקים מסחריים מתבצעים באמצעות הנפקה והצבה של התחייבויות החוב שלהם בטופס.

כספים של בעלי המניות (מייסדים), המפקידים, הנושים והמשקיעים המתגייסים בתהליך של פעולות פסיביות נצברים בבנק (במקרה של תקבולים שאינם מזומנים) או בקופה של הבנק (במקרה של תקבול מזומן). בנקים מסחריים מבצעים השמה נוספת של משאבים מגויסים באמצעות פעולות אקטיביות.

פעילות פעילה של בנקים מסחריים

פעילות פעילה של בנקים מסחריים– מדובר בפעולות הקשורות להצבת משאבים מגויסים בהלוואות, פיקדונות של בנקים אחרים, השקעות, רכוש קבוע ומלאי.

במבנה הפעילות הפעילה של הבנקים, המקום המוביל תופס פעולות האשראי וההשקעות. בנקים מסחריים מספקים הלוואות:

• ליחידים (הלוואות רכב וכו');
• ישויות משפטיות (הלוואות חד פעמיות וכו', לרבות מה שנקרא עסקאות אשראי חוץ מאזני - הפרשה,

4. מאפיינים של פעולות ללא פיקדונות של בנקים

7.1. מבנה הפעילות הפסיבית של הבנקים .

פעולות פסיביות של בנק הן מכלול פעולות (שיטות, טכניקות, שיטות) שבאמצעותן נוצרים משאבי הבנק. כתוצאה מפעולות כאלה, חלה עלייה בכספים המוחזקים בחשבונות פסיביים.

גיבוש התחייבויות הוא המשימה הבסיסית של כל בנק מסחרי. בעזרתם הבנקים רוכשים משאבים לביצוע פעולות אקטיביות.

ישנן ארבע צורות של פעולות פסיביות של בנקים מסחריים:

1) תרומות להון הרשום של הבנק (מכירת מניות או מניות לבעליהם הראשונים);

2) עשיית רווח על ידי הבנק וכן הקמה או הגדלה של כספים שגיבשו הבנק במהלך פעילותו;

3) פעולות פיקדונות (קבלת משאבים מלקוחות הבנקים);

4) פעולות ללא פיקדונות (קבלת משאבים מהבנק המרכזי ובשווקי הכסף).

פעולות פסיביות מאפשרות לבנקים למשוך כספים שכבר נמצאים במחזור. משאבים חדשים נוצרים על ידי המערכת הבנקאית כתוצאה מפעילות אשראי אקטיבית. בעזרת טפסים 1 ו-2 של פעולות פסיביות, נוצרת הקבוצה הגדולה הראשונה של משאבי אשראי - משאבים עצמיים. טפסים 3 ו-4 של פעולות פסיביות מהווים את הקבוצה הגדולה השנייה של משאבים - משאבים נמשכים (שאולים).

7.2. פעולות לגיבוש כספים עצמיים

כל בנק מסחרי קובע באופן עצמאי את הסכום והמבנה של הכספים שלו, בהנחיית אסטרטגיית הפיתוח שאומצה, העמדה התחרותית בשוק הכספים, וכן תוך התחשבות באופי הפעילות הפעילה וגודל הסיכונים.

גיבוש הון מורשה.

ההון המורשה של ארגון אשראי נוצר בהתאם לחקיקה של הפדרציה הרוסית. ארגון אשראי, כפי שכבר צוין, נוצר על בסיס כל צורה של בעלות כחברה עסקית (חברה משותפת, חברה בע"מ או חברה באחריות נוספת). ההון הרשום של בנק שנוצר בצורה של חברה משותפת מורכב מהערך הנקוב של מניותיו שנרכשו על ידי המייסדים. ההון המורשה של ארגון אשראי שנוצר בצורה של חברה בע"מ או חברת אחריות נוספת נוצר מהערך הנקוב של מניות מייסדיו. גודל ההון המורשה אינו מוגבל בחוק, אך הוא מבוסס גודל מינימלי-- 300 מיליון רובל. המייסדים של ארגון אשראי יכולים להיות חוקיים ו(או) יחידים, שהשתתפותו בארגון אשראי אינה אסורה על פי החוק הפדרלי. למייסדי הבנק אין זכות לפרוש מחברות הבנק במהלך שלוש השנים הראשונות ממועד רישומו במדינה. מייסד ארגון האשראי - ישות משפטית חייבת להיות בעלת מצב פיננסי יציב, מספיק כספים עצמיים כדי לתרום להון המורשה של ארגון האשראי, לבצע פעילויות לפחות שלוש שנים, לעמוד בהתחייבויות לתקציב הפדרלי, לתקציב של הגורם הרלוונטי הפדרציה הרוסיתוהתקציב המקומי המקביל לשלוש השנים האחרונות.

ארגון האשראי המייסד חייב להיות יציב כלכלית, לרבות עמידה בדרישות הרזרבה המחייבות של בנק רוסיה ובדרישות להלימות הכספים שלו (הון). תרומה להון המורשה של ארגון אשראי יכולה להיות בצורה של:

1) כספים במטבע של הפדרציה הרוסית;

2) כספים במטבע חוץ;

3) בניין (חצרים) בבעלותו של מייסד ארגון האשראי, גמר בנייה (לרבות חפצים מובנים או צמודים), שבו עשוי להיות ממוקם ארגון האשראי;

4) רכוש אחר בצורה לא כספית, שהרשימה שלו נקבעה על ידי הבנק של רוסיה.

הון נוסף.

ההון הנוסף של הבנק כולל פרמיית מניות, עליית ערך הנכס במהלך שערוך ושווי נכס שהבנק קיבל ללא תשלום מגורמים משפטיים ויחידים.

הקמת קרן מילואים.

קרן המילואים נוצרת מהרווח של הבנק לשנת הדיווח, שנותר לרשותו לאחר תשלום מיסים ותשלומי חובה נוספים (רווח נקי). סכום ההון הרזרבה נקבע על פי אמנת הבנק, אך לא יכול להיות פחות מ-5% מההון הרשום הרשום. עד הגעה לסכום המינימלי שנקבע באמנת הבנק, על גובה ההפקדות השנתיות לקרן העתודה להיות לפחות 5% מהרווח הנקי של הבנק.

יצירה ושימוש בכספי ייעוד וצבירה מיוחדים.

קרנות ייעודיות וצבירה נוצרות מהרווח הנקי בהתאם למסמכים המרכיבים של הבנק. הם משמשים בהתאם לתקנות הקרן המאושרות של הבנק. קרנות ייעודיות (תמריצים כלכליים) נוצרות לתשלום בונוסים, הטבות, סיוע כספי, רכישת מניות (מניות) לעובדי הבנק, רכישת דיור לעובדי הבנק וכו'. קרנות צבירה נוצרות למתן תמיכה כספית לייצור הבנק ולפיתוחו החברתי. עתודות ביטוח של בנק מסחרי נוצרות לכיסוי סיכונים וכוללות עתודות להפסדי הלוואות אפשריים, פחת אפשרי של ניירות ערך ופעולות אקטיביות אחרות.

קרן הפחת של הבנק נוצרת בהתאם לתקני הפחת שנקבעו, בדיוק כמו קרנות הפחת של ארגונים אחרים.

הרווחים העודפים הם הרווחים שנותרו בבנק לאחר תשלום מיסים ותשלומי חובה אחרים לתקציב, לפני החלוקה, כלומר. לפני תשלום דיבידנדים לבעלי המניות (בעלי המניות) וגיבוש קרנות.

7.3. פעולות פיקדונות של בנקים מסחריים

כְּמוֹ נושאיםפעולות הפיקדון מבוצעות על ידי ארגונים מכל הצורות הארגוניות והמשפטיות ויחידים.

חפציםעסקאות פיקדון הן פיקדונות, כלומר. סכומי כספים שנושאי עסקאות הפקדות מפקידים לחשבונות בנק.

ביצוע פעולות פיקדונות כרוך בפיתוח של כל מוסד אשראי מדיניות פיקדונות משלו, אותה יש להבין כמכלול של פעילויות של בנק מסחרי שמטרתן לקבוע את הצורות, המשימות והתוכן של הפעילות הבנקאית ביצירת משאבים בנקאיים, תכנונם ו תַקָנָה.

המטרה הסופית של פיתוח ויישום מדיניות פיקדונות אפקטיבית של כל בנק מסחרי היא הגדלת היקף בסיס המשאבים תוך מזעור הוצאות הבנק ושמירה על רמת הנזילות הנדרשת תוך התחשבות בכל סוגי הסיכונים.

מכיוון שכל בנק מפתח מדיניות פיקדונות, השאלה המרכזית היא לא רק האם יש לבנק אותה, אלא גם איכותה. ארגון יחסי הפיקדונות בין בנק ללקוחות נקבע על ידי גורמים רבים, ביניהם גודל הבנק, כישוריהם של עובדי הבנק האחראים על עיבוד עסקאות פיקדונות, סוגי פיקדונות וכו'.

פיקדונות הם סוג המשאבים העיקרי שנמשך על ידי בנקים מסחריים. ואכן, הם אלה שחושפים את תוכן פעילותו של בנק מסחרי כמתווך ברכישת משאבים בשוק החופשי של משאבי האשראי.

• ישויות משפטיות (מפעלים, ארגונים, בנקים אחרים);
• יחידים.

לפי צורת המשיכה, ההפקדות מחולקות ל:

• לפי דרישה (התחייבויות שאין להן תקופה מסוימת);
• דחוף (התחייבויות עם תקופה מסוימת);
• מותנה (כספים בכפוף למשיכה בהתקיים תנאים מוסכמים מראש).

פיקדונות לפי דרישה כוללים:

• כספים בהסדר (חוזה), חשבונות עו"ש ותקציבים של מפעלים לא-מדינתיים הנמצאים בבעלות פדרלית ומדינתית (למעט פדרלית);
• כספים בחשבונות של יזמים בודדים;
• כספים בחשבונות של קרנות למטרות שונות;
• כספים בחשבונות כתבים של בנקים אחרים (חשבונות LORO);
• כספים בחשבונות פיקדון לפי דרישה של רשויות פיננסיות (פדרליות ומקומיות), ארגונים מסחריים וארגונים ללא מטרות רווח בבעלות רכוש פדרלי ומדינתי (למעט פדרלי), ארגונים שאינם ממלכתיים;
• כספים בהסדרים (מכתבי אשראי, צ'קים) והתחייבויות בהסדרים בגין עסקאות בודדות (פקטורינג, פירוק, המרה);
• פיקדונות ביקוש של האוכלוסייה.

למרות הניידות הגבוהה של הכספים בחשבונות ביקוש, ניתן לקבוע את יתרת המינימום שלהם ולהשתמש בה כמשאב אשראי יציב.

חלקו של כסף "קצר" שניתן להפוך ל"ארוך" לתקופה מסוימת מחושב באמצעות הנוסחה:

• א- חלקו של כסף "קצר" שניתן להפוך ל"ארוך" לתקופה מסוימת;
• לגבי SR— יתרת כספים לפי דרישה ממוצעת לתקופה;
• על הרפובליקה הקירגיזית- חשבונות מחזור אשראי לפי דרישה לתקופה.

הפקדות בזמן - אלו פיקדונות שנמשכים לתקופה מסוימת. תקופת שמירה מוגדרת היטב חשובה מאוד לשמירה על נזילות המאזן של הבנק למסחר.

בהתאם לכללי ההתנהגות חֶשׁבּוֹנָאוּתבבנקים, פיקדונות זמניים מסווגים לפי התנאים הבאים:

• עד 30 יום;
• 31-90 ימים;
• 91 -180 ימים;
• 181 ימים - שנה אחת;
• 1-3 שנים;
• מעל 3 שנים.

פתיחה וטיפול בכל סוגי חשבונות הפיקדון כרוכים בעריכת וביצוע הסכם תואם (חשבון בנק או פיקדון בנקאי) בין הבנק ללקוח.

כדי להגביר את האינטרס של המפקידים בהפקדת כספיהם, הבנק נוהג בנוסף לריבית דריבית פשוטה.

אחת הדרכים להגדלת היקף המשאבים הנמשכים היא גיוון פיקדונות לפלחי אוכלוסיה שונים, בהתאם לרמה החברתית, כמו גם לכמות ולאורך חיי המדף של הפיקדון. במקביל, על הבנקים לקחת בחשבון את הדרישות והיכולות של קטגוריות שונות של מפקידים - מגנסיונרים וסטודנטים ועד אנשי עסקים ובעלי הכנסה ממוצעת. כדי להשיג מטרה זו, ארגוני האשראי מציעים פיקדונות מסוגים כגון פנסיה, השקעות, סטודנטים וכו', עבורם הבנקים מציעים ריבית מועדפת גבוהה יותר. גורמים חשובים בתהליך משיכת הפקדות הם המהירות והפשטות של רישום הפקדה (סיום הסכם, פתיחת חשבון). הסכמי הפקדה בנקאיים יכולים להיות סטנדרטיים או אינדיבידואליים, בהתאם לקטגוריית הלקוח, סכום ההפקדה ותקופת ההפקדה.

התחרות הגוברת בסביבה הבנקאית מאלצת את מוסדות האשראי לנקוט בשיטות כגון מתן מגוון שירותים מלא הקשורים במתן שירות לתקציב של לקוח ספציפי בתהליך המאבק על המפקידים. במקביל, מוצע לבצע פעולות נוספות כגון הנפקת כרטיסי פלסטיק, מכירת המחאות נוסעים, המרה בתעריף מועדף, העברות מזורזות של כספי הלקוח, ביצוע תשלומי שירות וכו'. פיתוח מגוון רחב של שירותים בנקאיים, לצד ביטוח פיקדונות, מגדיל משמעותית את האטרקטיביות של מוסד אשראי בעיני המפקידים הקיימים והפוטנציאליים ומסייע בהרחבת בסיס המשאבים של בנק מסחרי.

מגוון של הפקדות בזמן הם לְהַפְקִידו תעודות חיסכון.

תעודות מונפקות רק ברובלים. הם אינם יכולים לשמש כאמצעי תשלום או תשלום עבור סחורה שנמכרה או שירותים ניתנים.

ריבית בשיעור שנקבע בתחילה בעת הוצאת התעודה, המגיעה לבעלים עם תום תקופת המחזור (כאשר בעל התעודה מקבל את הזכות לתבוע את הפיקדון או ההפקדה על פי התעודה), משולמת על ידי מוסד האשראי ללא קשר זמן רכישתו. במקרה של הצגה מוקדמת של תעודת חיסכון (פיקדון) לתשלום על ידי מוסד האשראי, סכום הפיקדון והריבית משולמים בשיעורי ההפקדות לפי דרישה, אלא אם תנאי התעודה קובעים ריבית שונה.

אם חלף המועד לקבלת פיקדון לפי התעודה, מחויב מוסד האשראי לשלם את סכומי הפיקדון והריבית המפורטים בתעודה לפי בקשה ראשונה של בעליו. בגין התקופה שמיום תביעת הסכומים לפי התעודה ועד למועד הצגת התעודה לתשלום בפועל, לא משולמת ריבית.

מוסד אשראי אינו יכול לשנות (להפחית או להעלות) באופן חד צדדי את שיעור הריבית הקבוע בתעודה, שנקבעה בעת הוצאת התעודה.

7.4. מאפיינים של פעולות ללא פיקדונות של בנקים

רָאשִׁי מקורות למשיכת משאבים ללא פיקדוןהן הלוואות בשווקים הפיננסיים והבינבנקאיים, וכן הלוואות מבנק רוסיה.

כדי למשוך משאבים מהשוק הפיננסי (המניות), בנקים מסחריים במניות משותפות מנפיקים איגרות חוב משלהם. איגרות חוב בנקאיות מסחריות -מדובר בניירות ערך המאשרים את יחסי ההלוואה בין בעל האג"ח (המלווה) לבנק (הלווה) שהנפיק אותן, ומביאים הכנסה לבעלים. בנקים יכולים להנפיק איגרות חוב סוגים שונים: רשום ונושא; מאובטח ולא מאובטח; עם כיסוי משכנתא, ריבית והנחה; להמרה ולא להמרה לניירות ערך אחרים; עם החזר סכום חד פעמי והחזר בסדרות בתוך תקופות מסוימות. הליך הנפקת איגרות חוב בנקאיות מורכב וארוך הרבה יותר מאשר בהנפקת תעודות ושטרות. רק לאחר תשלום מלא של ההון הרשוי הבנק יכול להתחיל בהנפקת איגרות חוב. תהליך זה כולל הכנת תשקיף אג"ח ורישומו בבנק של רוסיה. ניתן להציב אג"ח בנקאיות על ידי מכירתן במטבע רוסי, וכן על ידי החלפתן באג"ח הניתנות להמרה שהונפקו בעבר ובניירות ערך אחרים.

אשראי בין בנקאיים (הלוואות) לאפשר לבנקים לחלק מחדש משאבים בינם לבין עצמם. באמצעות משיכת הלוואות אלו, מכוסה הן הגירעון המתוכנן במשאבים הנובע מהפער במבנה הנכסים וההתחייבויות של הבנק, והן הפער הבלתי צפוי ביניהם.

ההלוואות הבין בנקאיות מחולקות להלוואות דחופות ובקשות, אותן ניתן להציג לפירעון הבנק הנושה בכל עת. בפרקטיקה הבינלאומית, המועדים להלוואות בין בנקאיות משתנים מיום אחד (אפילו ממספר שעות) למספר שנים. הלוואות בין בנקאיות קצרות טווח (עד מספר ימים) נמשכות על ידי בנקים לווים, ככלל, כדי להסדיר את הנזילות שלהם, וארוכים יותר (מחודש) כדי להרחיב את בסיס משאבי ההלוואות.

ניתן לספק הלוואות בין בנקאיות ברובל ובמטבע חוץ בדרכים הבאות:

› באופן חד פעמי. במקרה זה הם מתגבשים בהסכם הלוואה נפרד, הקובע את גודל ההלוואה, תקופתה, גובה הריבית, הליך חישוב ותשלום הריבית, אחריות הצדדים לאי עמידה בחוק. תנאי ההסכם וכדומה;

› באופן שוטף בצורת פתיחת מסגרת אשראי על ידי הבנק הנושה לכל בנק לווה ספציפי תוך קביעת מגבלת הלוואות בהתאם למצבו הפיננסי. במקרה זה, נערך הסכם כללי על שיתוף פעולה בשוק המקומי והזר להלוואות בין בנקאיות (IBC) בין הבנק הנושה לבנק הלווה. ההסכם הכללי נערך לשנה עם זכות הארכה. עסקאות הלוואות בין בנקאיות מבוצעות בעיקר באמצעות מערכות Reuters Dealing ו-SWIFT, המבטיחות חלוקה מחדש אופקית מהירה ויעילה של משאבי האשראי הזמינים בין הבנקים. עסקאות נסגרות, ככלל, לתקופות סטנדרטיות: 1, 2, 3, 14, 17, 21, 30, 60 ו-90 ימים. במהלך תקופת ההסכם, הצדדים מספקים זה לזה מאזנים וחישובים של סטנדרטים כלכליים מחייבים שנקבעו על ידי בנק רוסיה מדי חודש כדי להעריך את מצבם הפיננסי. הריבית להלוואה נבדלת בהתאם לתנאי ההלוואה, וכן להיצע וביקוש של משאבי האשראי בשוק ההלוואות הבין-בנקאיות.

› בנוכחות קשרי כתב ישירים בין בנקים בצורה של משיכת יתר על חשבונות מתכתבים, כלומר. לבצע תשלומים בהעדר או אי ספיקה של כספים בחשבון הבנק המשיב על חשבון הבנק הכתב. האפשרות למתן הלוואה כזו ותנאי ההלוואה (גודל אוברדראפט מירבי, משך הזמן שלו, שיעור הריבית וכדומה) חייבים לבוא לידי ביטוי בהסכם הקובע קשרי מתכתבים ישירים בין הבנקים.

הלוואות של הבנק של רוסיה, שהוא המלווה של המוצא האחרון עבור כל הבנקים הלאומיים, בהתאם למטרה המיועדת שלו, ניתן לחלק לשלוש קבוצות:

› קבוצה ראשונה -מדובר בהלוואות נזילות המספקות את הצורך של הבנקים המסחריים בכספים להשלמת הסדרים, כלומר. מילוי התחייבויותיה הדחופות. אלה כוללים הלוואות תוך-יומי, ליום אחד (בין לילה) והלוואות למשכון.

› קבוצה שנייה -מדובר בהלוואות המספקות את הצורך של הבנקים המסחריים בהון שנגרם מהפניית משאביהם להפסדים. הלוואות כאלה ניתנות לבנקים בנסיבות חירום (משברים פיננסיים) ורק לפי החלטות מועצת המנהלים של בנק רוסיה. אלה כוללים הלוואות להגברת היציבות הפיננסית של הבנק, לארגון מחדש, לפירעון התחייבויות למפקידים, ארגון מחדש והתייצבות;

› קבוצה שלישית -מדובר בהלוואות שנועדו להרחיב את השקעות האשראי של בנקים מסחריים במגזר הריאלי של המשק. אלה כוללים הלוואות שהונפקו על ידי בנק מסחרי בהתאם לתקנות הבנק של רוסיה מיום 14 ביולי 2005. מס' 273-P "על הנוהל של הבנק של רוסיה לספק הלוואות לארגוני אשראי, המובטחות בשעבוד של שטרות חליפין, זכויות תביעה במסגרת הסכמי הלוואה של ארגונים או ערבויות של ארגוני אשראי."

ההלוואות המפותחות ביותר הן אלו של הקבוצה הראשונה, כלומר. הלוואות לשמירה על נזילות. נכון לעכשיו, כל ההלוואות בקבוצה זו ניתנות לבנקים מסחריים דרך המחלקות הטריטוריאליות העיקריות של בנק רוסיה, עבורן הוא קובע מגבלות לכל צורת הלוואות. כדי לקבל הלוואות כאלה, על הבנקים להיות מסווגים כקטגוריה I או II של יציבות פיננסית לפי המתודולוגיה של הבנק של רוסיה; לעמוד באופן מלא בדרישות הרזרבה החובה; לא להיות בעל חוב באיחור על הלוואות שהתקבלו בעבר מהבנק של רוסיה וריבית עליהן, כמו גם התחייבויות כספיות באיחור כלפי הבנק של רוסיה; יש מספיק בטחונות להלוואות.

כל אחת מההלוואות בקבוצה זו ניתנת כנגד אבטחה (חסימה) של ניירות ערך הכלולים ברשימת הלומברדים של בנק רוסיה. רשימה זו מאושרת על ידי מועצת המנהלים של בנק רוסיה ומתפרסמת בתקשורת. מידת הבטחונות להלוואות נזילות נקבעת על ידי כל בנק באופן עצמאי על סמך: א) שווי שוקניירות ערך חסומים, מותאמים לפי מקדם התיקון שנקבע על ידי הבנק של רוסיה עבור כל סוג של ניירות ערך משועבדים; ב) סכום ההלוואה להחזר בצירוף ריבית עליה.

אוברדרפט ליום אחד שהונפקו לבנק מסחרי בתום יום הפעילות בהיעדר או אי ספיקה של כספים בחשבון הכתב שלו ב-RCC למילוי התחייבויותיו (השלמות התנחלויות). ההלוואה ניתנת לתקופה של יום עסקים אחד ולא ניתנת להארכה. כמו כן, אסור לקבלו תוך שני ימי עבודה ברציפות.

אשראי תוך יומי ניתנת לבנק לתקופה עד תום יום הפעילות במסגרת יתרת החיוב המותרת לו בחשבון הכתב שלו. הוא מוחזר על חשבון תקבולים שוטפים לחשבון הבנק או מונפק מחדש בסוף היום הנוכחי כזיכוי לילה (במידה והתקבולים השוטפים לחשבון הכתב אינם מספיקים כדי להחזירו).

הלוואת משכון ניתן לספק בשתי דרכים:

– לבקשת הבנקים -בכל יום עבודה בריבית קבועה שנקבעה על ידי הבנק של רוסיה; תקופת ההלוואה הספציפית מצוינת בבקשת הבנק לקבלתה;

– תוצאות מכרז האשראי המשכון שנערך על ידי בנק רוסיה -לאחר המכרז בשיעור ריבית שנקבע לפי תנאיו ותוצאות המכרז; טווח ההלוואה מצוין על ידי בנק רוסיה בהודעה הרשמית על המכרז יחד עם תנאיו.

כדי לקבל הלוואות נזילות, על בנק מסחרי להתקשר בהסכם הלוואות כללי עם בנק רוסיה (מיוצג על ידי המינהל הטריטוריאלי הראשי) למשך שנה, תוך ציון בו באילו סוגי הלוואות הוא ישתמש. הלוואה שהונפקה (יום אחד, משכון) ניתנת בהודעה מיוחדת המופנית לבנק, אשר בתגובה חייב להגיש לבנק רוסיה RCC התחייבות לתקופה קצובה להחזיר את ההלוואה במועד בסכום שניתן לו.

כל הפעולות הבנקאיות על בסיס תיווך פיננסי מתחלקות לשני סוגים: פסיבית ואקטיבית (איור 11.2).

פעולות לגיוס כספים נקראות פַּסִיבִי.

פעולות הכרוכות בהצבת כספים נקראות פָּעִיל.

כתוצאה מפעולות פסיביות, הבנק יוצר את שלו משאבים כספיים של הבנק.

כתוצאה מפעילות אקטיבית, הבנק מציב את משאביו בקרב לווים (צרכני כספים), מקבלי כספים וכן משקיע אותם במכשירים פיננסיים שונים (אג"ח, שטרות, ניירות ערך אחרים) וחפצי השקעה (נדל"ן, רכוש קבוע עבור היווצרות בסיס חומרי וטכני של פעילותם וכו').

רוב הפעולות האקטיביות מכוונות ליצירת הכנסה.

בהתאם לכך, משאבים שנצברו כתוצאה מפעולות פסיביות נקראים בפרקטיקה הבנקאית התחייבויות, ומשאבים שהושקעו (הושקעו במשהו) - נכסיםקַנקַן.

אוֹרֶז. 11.2.

למשאבי הבנק המסחרי יש ארבעה מקורות:

• כספים של בעלי מניות (בעלי מניות);
• הרווח של הבנק עצמו;
• כספי לקוחות;
• כספים לווים.

מקורות משאבים בנקאיים והקצאתם מוצגים באיור. 11.3.

אוֹרֶז. 11.3.

בהתאם לכך, התחייבויות הבנק נוצרות ממקורות אלו. הם מחולקים לשתי קבוצות גדולות:

• התחייבויות הנוצרות מכספי בעלי המניות ומרווחים עצמיים נקראות הון עצמיקַנקַן;
• התחייבויות הנוצרות בצורה של יתרות בחשבונות (סילוק, שוטף) של לקוחות, וכן המתקבלות על ידי הבנק על בסיס לווה, נקראות גייסו כספים.

בתורו, ההון העצמי של הבנק מורכב מ:

• - מ הון מורשה (בְּרִיטַנִיָה ), נוצר מכספים שהתקבלו לתשלום עבור מניות (מניות של חברת הניהול) מבעלי מניות (בעלי מניות);
• – קרן מילואים בנקאית וקרנות אחרות (חיסכון למטרות מיוחדות), וכן רזרבות שנוצרו להפסדי הלוואות אפשריים ופחת בניירות ערך. הכספים והעתודות הללו נוצרות על ידי הבנק עצמו מרווחיו שלו;
• – רווח שוטף (לא מוקצה ), במחזור.

הכספים שגויסו כוללים:

• א) כספי לקוחות בחשבונות עו"ש. לקוחות במובן הצר מתכוונים לכל ישויות משפטיות, וגם יזמים בודדיםשפתחו חשבונות בנק לביצוע וקבלת תשלומים. אלה יכולים להיות מפעלים ממלכתיים ולא ממלכתיים, ארגונים מסחריים וארגונים ללא מטרות רווח וכן ארגוני אשראי, לרבות בנקים שיש להם חשבונות מתכתבים בבנק נתון;
• ב) כספים שהתקבלו כתוצאה מהלוואות והתחייבויות חוב (כספים לווים ) :
  • - קיבל הלוואות בין בנקאיות;
  • – פיקדונות (פיקדונות) של ישויות משפטיות ויחידים;
  • - כספים שהתקבלו כתוצאה ממכירת חובות החוב של הבנק שלו בצורת ניירות ערך (תעודות פיקדון ותעודות חיסכון, שטרות, אגרות חוב).

התחייבויותיש שני מאפיינים עיקריים - הם תשלום ודחיפות, החשובים לכלכלת הבנק ולנזילותו.

משאבים בנקאיים חייבים בתשלום, אך משתנים מאוד בין הקבוצות בהקשר זה. עבור משאביו העצמיים (הון העצמי) משלם הבנק דיבידנדים לבעלי המניות מרווחיו. בנקים גדוליםכדי לשמור על תדמיתם ועל שווי השוק של מניותיהם, הם משלמים מדי שנה דיבידנדים גבוהים למדי לבעלי המניות שלהם. בנקים כאלה הון עצמי הוא משאב יקר.

מבחינת העמלה (עלות הבנק) של הכספים הנמשכים, ישנה חשיבות רבה לפירוק קבוצת משאבים זו לכספי לקוחות בחשבונות עו"ש ולכספים שאולים. המחיר לבנק של "כסף לקוח" נמוך פי כמה ממחיר הכספים הנלווים שגויסו בשוק הפיננסי. בגלל זה כסף בחשבונות עו"ש של לקוחות כמשאב בנקאי הוא כמעט בחינם. להיפך, הכי הרבה משאבים שאולים הם יקרים.

לחלוקת ההתחייבויות לפי מועד יש חשיבות רבה. לפיכך, הבנק מחזיק בהון משלו לצמיתות (ללא הגבלת זמן). כספי לקוחות הם לכספים לפי דרישה "- ללקוח הזכות למחוק את היתרה בחשבון העו"ש בכל עת. לפיכך על הבנק להשתמש בזהירות בכספי הלקוח תוך שמירה על עתודת נזילות מסוימת.

הכספים המושאלים לפי תנאי המשיכה מחולקים לחלקים הבאים:

• - לפי דרישה;
• - קצר (עד 30 ימים);
• - לטווח קצר (מ-31 ימים עד שנה);
• - לטווח ארוך (מעל 3 שנים).

משאבי הבנק המופקים על בסיס הלוואה הם בעלי אופי דחוף.

פעולות פסיביות מחולקות לפי מקורות היווצרות משאבים בנקאיים:

• לפעולות הקשורות לגיבוש ההון הרשום של הבנק (מתרומת בעלי מניות);
• פעולות המרכיבות את קרן המילואים, קרנות מיוחדות ורזרבות (מרווח ופרמיית מניות);
• פעולות לפתיחת חשבונות עו"ש של לקוחות וזיכוי חשבונות אלה;
• פעולות פיקדונות, שונות במונחים ובסוגי הפיקדונות;
• פעולות בין בנקאיות למשיכת הלוואות ופיקדונות מבנקים אחרים;
• פעולות למכירה (השמה) של ניירות ערך חוב בהנפקה משלו (תעודות פיקדון וחיסכון, שטרות חוב, אגרות חוב).

הכספים שגויסו הם התחייבויותקַנקַן. התחייבויות הבנק כוללות: יתרות על חשבונות עו"ש ואחרים של לקוחות, כספים לווים וכן ריבית שנצברה אך לא שולמה על פיקדונות ופיקדונות, ריבית על ניירות חוב שהונפקו על ידי הבנק (אגרות חוב, שטרות, פיקדונות ותעודות חיסכון ).

ההון העצמי של הבנק אינו חבותו.

נכסים,או שהציבו כספים, מחולקים לאובייקטים ותחומי השקעה, שהם: מזומן (לאומי ומטבע חוץ), מתכות יקרותואבני חן, הלוואות סוגים שוניםלווים ולמטרות שונות, ניירות ערך, מקרקעין, אמצעים חומריים וטכניים וכו'.

קיבוץ נכסים זה הוא בעל אופי כללי ביותר. בפרט, הלוואות כהון כסף מתפקדות בתחומים ובמגזרים שונים של הכלכלה הלאומית ומכוונות ליצירת אובייקטי השקעה סופיים שונים (השקעות): הון חוזר מהותי והון קבוע. יחד עם זאת, קיבוץ זה משקף את תחומי ההשקעות הבנקאיים מבוססים היסטורית ומובטח על ידי סעיפים מסוימים במאזן הבנק.

במאזני הבנקים בהתאם לתרשים החשבונות של מוסדות האשראי שאומצו בנוהג הרוסי, מובחנים הבאים: הרכב הנכסים הבנקאיים (פעילות פעילה):

• יתרות מזומנים בחשבונות כתב;
• יתרת מזומן בקופה של הבנק;
• רזרבות חובה עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (דרישות רזרבה);
• מַטְבֵּעַ חוּץ;
• הלוואות שהונפקו;
• השקעות בניירות ערך;
• השקעה ב הון מורשהמפעלים אחרים;
• השקעות במתכות ואבנים יקרות;
• השקעות נדל"ן;
• בסיס חומרי וטכני של הבנק;
• נכסים אחרים.

לנכסי הבנק יש את המאפיינים הבאים:

• נזילות - היכולת להפוך במהירות לכסף ללא אובדן ערך שוק;
• רווחיות – יכולתו של נכס לייצר הכנסה;
• סיכון (אמינות) – יכולת החזרת נכס מבלי לאבד את הסכום הנומינלי שלו;
• דְחִיפוּת.

נְזִילוּתהנכסים תלויים במצב (רמת הפעילות) של פלחים ספציפיים בשוק הפיננסי והסחורות. ככל שהביקוש לאובייקטים מסוימים של השקעות בנקאיות גבוה יותר, כך הנזילות של הנכסים המקבילים גבוהה יותר. במילים אחרות, כך קל יותר למכור את הנכסים הללו לאחר קבלת כסף "אמיתי" עבורם. הנזילות תלויה גם במחיר המוכר (כלומר הבנק): ככל שמחיר המכירה של נכס גבוה יותר, כך קשה יותר למכור אותו, ייקח זמן רב יותר להמירו למזומן, ולכן ככל שהנכס נמוך יותר. נזילות של נכס כזה.

ניתן לחלק את כל הנכסים לפי רמת הנזילות:

• - לחיסול עצמי (כספים במזומן ולא במזומן);
• - נזילות גבוהה (תקופת המכירה שלה מחושבת בימים);
• - נוזל בינוני (תקופת היישום שלו מחושבת בשבועות);
• - ונוזל (תקופת המכירה שלהם מחושבת בחודשים),

לפיכך, נכסים נזילים גבוהים כוללים הלוואות לטווח קצר וקצר המונפקות ללווים סולבנטיים אמינים, ניירות ערך לטווח קצר של מנפיקי ברירת מחדל, וכן מניות המבוקשות והנסחרות בשוק ניירות הערך המאורגן.

להיפך, נדל"ן, במיוחד מבנים ו חלקות קרקע, שייכים לנכסים דלי נזילות.

המשימה המעשית העיקרית של כל בנק היא לשמור על רמת נזילות גבוהה של נכסיו. נְזִילוּת – בְּסִיסִי , העיקרון החשוב ביותרהיווצרות נכסים בנקאיים.

הבנקים יוצרים את הנכסים שלהם כדי להשיג הַכנָסָה.רק חלק קטן מהנכסים הוא אי-הכנסה. לכן, הנכסים מחולקים לרווחים ולא רווחיים.

אֶל נכסים מניבים כוללים בעיקר:

• – הלוואות שניתנו;
• - ניירות ערך;
• – נכסים מהותיים וטכניים שהועברו לחכירה מימונית (ליסינג).

נכסי הכנסה הם גם מתכות יקרות ואבנים יקרות, מטבע חוץ, המייצרים הכנסה כאשר שווי השוק שלהם עולה או בתנאי אינפלציה (הכנסות חליפין).

בין הנכסים המניבים, השקעות שמביאות הכנסה מריבית.מדובר בהלוואות, התחייבויות חוב בצורת ניירות ערך המייצרים הכנסות ריבית (אג"ח, שטרות, תעודות פיקדון וכו').

בפרקטיקה העולמית והמקומית, שירותי ניהול מזומנים, כמו גם ביצוע תשלומי לקוחות דרך רשת הכתבים של הבנק, מקבלים תשלום.

הכנסה שמקורה בנכסים המייצגים יתרות בחשבונות מתכתבים היא מטבעה הכנסות מעמלות.היקף הכנסה זו תלוי בהיקף מאגר הלקוחות (כלומר, במספר הלקוחות המוגשות) ובהיקף המחזור שאינו מזומן ומזומן. ככל שמספר הלקוחות גדול יותר ומחזור התשלומים של הבנק גדול יותר, כך ההכנסה גבוהה יותר.

אֶל נכסים ללא הכנסה כוללים השקעות בבסיס החומרי והטכני שלה: בנייני משרדים, רהיטים, מחשבים, ציוד בנקאות וקופה רושמת שונים. זה כולל גם נכסים בלתי מוחשיים הדרושים לתפעול הבנק: מוצרי תוכנה, זכויות חכירה למבנים וחצרים וכו'. הבנקים אינם מקבלים ישירות הכנסה מהשקעות אלו, אך בלעדיהם עצם פעילותם של מוסדות בנקאיים תהיה בלתי אפשרית.

לפי רמה מסוכנות(האינדיקטור ההפוך הוא מהימנות) כל הנכסים מקובצים:

• - עבור סיכון גבוה;
• - סיכון בינוני;
• - סיכון נמוך;
• - ללא סיכון.

בפרקטיקה הבנקאית קיים הכלל הבא: ככל שהרווחיות של נכס גבוהה יותר, כך הוא מסוכן יותר. סיכון השקעה גבוה פירושו אמינות נמוכה יותר שלהם, כלומר. יכולת חזרה חלשה. נכסים בסיכון גבוה כוללים השקעות אשראי. אי החזר הלוואות הוא תופעה שכיחה למדי בפרקטיקה הבנקאית.

יש הבדל חד ברמת הסיכון של השקעה בניירות ערך, בהתאם לאמינות המנפיק.

נכסים ללא הכנסה מסווגים כחסרי סיכון.

אחד מ המאפיינים החשובים ביותרהנכסים הם שלהם דְחִיפוּת.על פי אינדיקטור זה, הם מחולקים לנכסים:

• - לפי דרישה;
• - קצר (עד 30 ימים);
• - לטווח קצר (מחודש עד שנה);
• - לטווח בינוני (משנה עד 3 שנים);
• - לטווח ארוך (מגיל 3 שנים).

חלק מנכסי הבנק הוא שלו דרישות כספיות. דרישות הבנק כוללות: כספים המופקדים על חשבונות הכתב של הבנק בבנקים אחרים (חשבונות מתכתבים במחירים

בנק מרכזי, בקרן מילואים חובה בבנק המרכזי, בבנקים אחרים ובבנקים תושבי חוץ); הלוואות שהונפקו; השקעות בניירות ערך של מנפיקים אחרים; נכסים מוחשיים מושכרים.

מקרקעין, נכסים מוחשיים אחרים בבעלות הבנק וכן יתרות מזומנים בקופה של הבנק אינם תביעות של הבנק.

עבור הבנקים, הבעיה החשובה ביותר ב ניהול נכסים והתחייבויות היא להבטיח עמידה במונחים של עיתוי בין המשאבים הנמשכים (התחייבויות) והצבתם (נכסים). בסלנג בנקאי מודרני, ישנם מושגים של התחייבויות "קצרות" ו"ארוכות", נכסים "קצרים" ו"ארוכים".

אומנות ניהול הפעילות הבנקאית טמונה ביכולת לשלב באופן רציונלי את מקורות היווצרותם של משאבים בנקאיים מבחינת עלותם (ככל שזול יותר כך ייטב) ומבחינת תזמון עם אזורים כאלה בהצבתם (כלומר היווצרות נכסים) המבטיחים. רמת נזילות גבוהה של הבנק ורווחיות פעילותו, ברמת סיכון מקובלת.

• לקוחות הבנק במובן הרחב הם ישויות משפטיות ויחידים שיש להם חשבונות בנק כלשהם (הלוואה, פיקדון, פלסטיק וכו'), ולא רק שוטפים.