Към кой пенсионен фонд е по-добре да прехвърлите финансираната част от пенсията? Облага ли се пенсията с данък общ доход? Такива въпроси възникват, когато пенсионер реши да се възползва от приспаданията на данъка върху доходите на физическите лица, предвидени в данъчното законодателство. В крайна сметка, ако пенсионерът няма облагаем доход, тогава той няма от какво да възстанови данъка.

Данък върху доходите на пенсиите

В съответствие с клауза 1.7 на чл. 208 от Данъчния кодекс на Руската федерация, пенсиите се признават като доход, получен от руски източници чрез плащания от руски организации или извън нея от чуждестранна компания чрез отделно подразделение в Руската федерация. И доходите подлежат на данъчно облагане в размер на 13% (клауза 1 на член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

За да разберете въпроса дали вашата пенсия подлежи на облагане с данък върху доходите на физическите лица, трябва да имате предвид следното:

• Държавни пенсии, съгласно клауза 2 на чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация не се облагат с данък върху доходите на физическите лица, с изключение на плащанията, ако физическото лице има доброволно осигуряване на финансираната част от пенсията си.
• Недържавните пенсии се облагат с данък върху доходите на физическите лица поради разпоредбите на клауза 2 на чл. 213.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация (с изключение на плащанията, предвидени в параграф 1 от член 213.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Трябва да се отбележи, че пенсиите в Руската федерация могат да се натрупват както в държавен пенсионен фонд (включително по договори за доброволно осигуряване за финансираната част от пенсията), така и в недържавен. Действието на държавното пенсионно осигуряване се регулира от законите „За държавното пенсионно осигуряване“ от 15 декември 2001 г. № 166-FZ и „За осигурителните пенсии“ от 28 декември 2013 г. № 400-FZ.

Недържавното пенсионно осигуряване се извършва в съответствие със Закона „За недържавните пенсионни фондове“ от 07.05.1998 г. № 75-FZ.

В рамките на Данъчния кодекс на Руската федерация процедурата за данъчно облагане на пенсиите, формирани чрез прехвърляне на вноски в държавни или недържавни фондове, има различни специфики.

По този начин недържавните пенсии се облагат с данък върху доходите на физическите лица.

Разберете каква ще е вашата пенсия, ако нямате трудов стаж от тази публикация.

Възстановяване на данък общ доход за пенсионери

Пенсионерът може да върне данък върху дохода в следните случаи:

1. Пенсионерът работи и получава облагаем доход.
2. Пенсионерът е работил през последните три години, предшестващи периода на възникване на приспадането, и е получил доход, който може да прехвърли (параграф 4, параграф 3, член 210 от Данъчния кодекс на Руската федерация, параграф 10, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
3. Задължителните пенсионни вноски бяха прехвърлени в недържавен пенсионен фонд или доброволните вноски бяха прехвърлени.

Това ще ви разкаже за нюансите на изчисляване на пенсиите.

Къде е по-изгодно да прехвърлите финансираната част от пенсията?

След въвеждането на мораториума през 2014 г. мнозина започнаха да се чудят дали си струва да прехвърлят финансираната част от пенсията - частта, която е натрупана преди въвеждането на забраната за плащане. Отговорът е прост: ако не искате да загубите доходността на вашите пенсионни спестявания, тогава е по-добре да прехвърлите финансираната част от пенсията си за 2018-2019 г., тъй като мораториумът е удължен.

Възможно ли е прехвърляне на финансираната част от пенсията? Да, това не е забранено и е силно желателно, тъй като по подразбиране финансираната част ще бъде прехвърлена към застрахователната част и, естествено, не трябва да се очаква увеличение на доходността.

Къде мога да прехвърля натрупаната част от моята пенсия? Към всеки недържавен пенсионен фонд (наричан по-долу НПФ). Бъдещият пенсионер ще трябва само да избере къде е най-добре да прехвърли осигурената част от пенсията. Силно препоръчително е да изберете недържавен пенсионен фонд, който е част от гаранционната система и има няколко управляващи дружества.

Как да прехвърлите финансираната част от пенсията? Необходимо е да се подадат подходящи заявления за прехвърляне в избрания НПФ и в Пенсионния фонд на Руската федерация.

Резултати

Всички пенсии, които получават пенсионерите, са доход. Държавните пенсии обаче не се облагат с данък върху доходите на физическите лица, а само пенсиите, чиито плащания се извършват от недържавни фондове, подлежат на облагане. Така, ако неработещ пенсионер реши да се възползва например от имуществено приспадане за данък върху доходите на физическите лица, той ще може да направи това, ако преди възникването на правото на приспадане е получил облагаем доход през трите предходни години или получава недържавна пенсия.

Днес все повече хора се стремят да запазят постоянна работа след пенсиониране. За някои това е начин да останат „в редиците“ по-дълго, за други това е финансов тласък. В тази статия ще обсъдим процедурата за плащане на данъци от работещи пенсионери.

Да плати или да не плати?

Работещите пенсионери плащат ли данъци? Разбира се, че плащат. У нас данъците се взимат, докато има от какво да се събират. За да не плащате данъци, трябва или да загубите обекта на данъчно облагане (земя, имущество, заплата), или да придобиете статут на получател на обезщетение.

Статутът на пенсионер дава на работещите граждани следните права:

• да не плащате имуществени данъци върху един имот с нестопанска цел по ваш избор;
• получават данъчни облекчения от данъчната основа на личните доходи;
• да се възползват от регионалните и местните данъчни облекчения, установени за пенсионерите.

Работещите пенсионери плащат всичко, което надхвърля обхвата на горното, по същия начин, както и останалите граждани.

Отделно е необходимо да се каже за пенсионерите - „федерални бенефициенти“. За разлика от обикновените пенсионери, тези категории имат своя собствена различна система от обезщетения. кои са те Това са ветерани от Втората световна война и военни, инвалиди, бивши военни и граждани, засегнати от радиация.

Данъчните облекчения за федералните бенефициенти се предоставят в почти всички региони. Те масово и с малко ограничения не плащат имуществени, транспортни или поземлени данъци. Ако принадлежите към една от тези категории, препоръчваме ви да се свържете с данъчната служба във вашия регион, където ще ви кажат подробно как и кога можете да получите обезщетението, което ви се полага.

Подоходен данък

Всички доходи на гражданите, получени от трудова, авторска или друга дейност, се облагат с данък върху доходите в нашата страна. В този смисъл работещите пенсионери не се различават много от „обикновените“ граждани, които не са в пенсионна възраст. Те също работят, получават заплата и също плащат данък върху дохода върху нея.

В допълнение към заплатите, с данък върху доходите на физическите лица се облагат изцяло печалбите, дивидентите и пенсиите, получени по договори за недържавно пенсионно осигуряване, работещите пенсионери получават право на възстановяване на част от сумата на действителните разходи:

• за обучение, лечение, лекарства, закупени от гражданите за себе си или за членовете на техните семейства,
• за закупуване на курортни карти и ваучери, VHI полици,
• за плащане на договори с недържавни пенсионни фондове,
• направени за покупка и строителство на жилищни недвижими имоти,
• за плащане на лихви по ипотечни договори,
• при продажба на предишни придобити жилищни имоти,

В рамките на следните ограничения:

• 50 хиляди рубли. за обучение;
• 120 хиляди за лекарства, медицински услуги, доброволно осигуряване, недържавно пенсионно осигуряване;
• 2 милиона рубли при закупуване на жилищен имот;
• 3 милиона рубли при плащане на лихви;
• 1 милион рубли. върху разходите за продажба на имущество.

Можете да кандидатствате за удръжки не по-късно от три години след възникване на правото на тях. Това правило се прилага за всички видове удръжки, с изключение на собствеността. Пенсионерите могат да получат приспадане на имущество по всяко време, ако имат доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица, или да го прехвърлят (приспадане) към предходни данъчни периоди (но не повече от три), ако са имали такъв доход в миналото. Така пенсионер, който се е пенсионирал през 2013 г. и е купил апартамент през 2015 г., може да получи приспадане за 2012 и 2013 г.

За да получите приспадане, трябва да подадете данъчна декларация до Федералната данъчна служба, да вземете удостоверение за платени данъци на работа и да представите документи, удостоверяващи правото ви на приспадане.

Транспортен данък

Тъй като транспортният данък е регионален данък, категориите граждани, които са освободени от него, се определят от регионалните закони. В момента работещите пенсионери в Санкт Петербург, Красноярския край, както и в регионите Ленинград, Свердловск, Перм и Челябинск не могат да плащат данък върху едно превозно средство с инсталиран капацитет.

Пенсионерите от областите Самара и Нижни Новгород са частично освободени от плащане на данък.

Поземлен данък

Въз основа на общинското данъчно законодателство разбрахме какви облекчения за поземлен данък се прилагат за работещите пенсионери. Пенсионерите са освободени от плащане на данък земя в:

• Санкт Петербург;
• себе си;
• Саратов;
• перм;
• Ростов на Дон;
• Волгоград.

Освобождаването се прилага за парцели с определена площ. За всичко, което е над лимита, пенсионерите плащат както обикновено. В редица региони има и преференциална данъчна ставка. Например жителите на пенсионна възраст в Омск и Новосибирск ще получат 50% отстъпка.

Данък пенсия

Откакто Украйна въведе данък върху пенсиите, се разпространиха слухове, че нещо подобно скоро ще очаква и руснаците. Припомняме, че от 2015 г. украинските пенсионери плащат данък върху доходите на сумите на пенсиите, надвишаващи три пъти минималната работна заплата. Нововъведението засегна както работещите, така и безработните пенсионери. Между другото, тази практика не е толкова необичайна в европейските страни. Наред с Украйна подобна данъчна система е възприета и в Естония и Гърция.

Въпреки това руските пенсионери могат да спят спокойно. Противно на спекулациите, държавните пенсии (както застрахователни, така и капиталови) в Русия все още са напълно освободени от данъци. В този случай няма да се начислява данък, дори ако финансираната част от пенсията е била в недържавен пенсионен фонд.

Все пак имайте предвид: освобождаването се отнася само за задължителното пенсионно осигуряване. Ако работодателят е сключил споразумение с недържавен пенсионен фонд за пенсионно осигуряване на своите служители, тогава всички вноски към него ще бъдат обложени с данък върху дохода. Същото важи и за NPS споразумения, сключени от гражданин по отношение на други лица, например членове на неговото семейство.

За да разберем въпроса дали пенсията се облага с данък върху доходите на физическите лица, нека първо разберем какво е пенсия и какво може да бъде. В тази статия ще ви кажем дали пенсията подлежи на облагане с данък общ доход и ще разгледаме примери за изчисляване.

Данък върху доходите на пенсиите

Според закона (клауза 1.7 от член 208 от Данъчния кодекс на Руската федерация) пенсията е доход, който може да бъде получен или от източник на плащане от организации на Руската федерация, или от чуждестранна организация, но чрез отделна единица, разположена в Руската федерация. Освен това всеки доход у нас се облага с данък общ доход в размер на 13%.

У нас можем да получаваме пенсия както от държавен пенсионен фонд, така и от недържавен пенсионен фонд.

Данък върху доходите на „недържавна пенсия“

Но данъчното облагане на недържавните пенсии също има някои особености. Недържавен пенсионен фонд може да извършва дейността си само въз основа на специален лиценз. Абсолютно всеки гражданин може да сключи споразумение с такъв фонд.

Съгласно споразумението инвеститорът (бъдещият пенсионер) трябва редовно да плаща вноски, а когато възникне основанието за получаване на пенсия, фондът е длъжен да изплаща недържавна пенсия на този инвеститор.

Този вид пенсия се счита за допълнителна. И също така не се облага с данък върху доходите, но само ако споразумението е сключено от самия инвеститор и вноските са прехвърлени от същия инвеститор.

Често има ситуации, когато не служителят, а работодателят сключва споразумение с недържавен пенсионен фонд. Това е често срещано сред много големите компании, тъй като те често имат свои собствени недържавни пенсионни фондове. Самите те превеждат пенсионни вноски в този фонд от собствените си средства. При достигане на пенсионна възраст гражданинът ще получава пенсия минус данък върху доходите на физическите лица, който този фонд ще удържа и прехвърля в бюджета.

Законодателството регулира държавното пенсионно осигуряване в съответствие със Закон 166-FZ „За държавното пенсионно осигуряване“ от 15.12.2001 г., а недържавното пенсионно осигуряване - със Закон 75-FZ „За недържавното пенсионно осигуряване“ от 05.07. 1998 г.

Пенсионерът може да върне платения данък върху доходите на физическите лица в следните случаи:

• когато работи и получава облагаем доход;
• когато е работил през последните 3 години, непосредствено преди възникването на приспадането, и е получил доход;
• когато пенсионните му вноски са били в недържавен пенсионен фонд или е имало доброволни вноски.

Пример за изчисляване на приспадане на данък върху имуществото за пенсионери.

През 2016 г. работещ пенсионер купи апартамент на стойност 1,9 милиона рубли. Доходите му през последните 4 години са:

• 300 хиляди рубли за 2013 г
• 350 хиляди рубли. за 2014г
• 380 хиляди рубли. за 2015г
• 400 хиляди рубли. за 2016г

Така през 2017 г. работещ пенсионер може да получи приспадане за 2016 г. и да прехвърли остатъка от пълния размер на дохода на 13-та, 14-та и 15-та година. Данъчният орган може да върне данъчно приспадане на пенсионера в размер на 247 хиляди рубли (т.е. 1,9 милиона рубли * 13%).

За годините, посочени по-горе, пенсионерът има право на следните плащания:

• 39,00 хиляди рубли. за 2013г
• 45,50 хиляди рубли. за 2014г
• 49,40 хиляди рубли. за 2015г
• 52,00 хиляди рубли. за 2016г

Остатъкът от приспадането ще бъде 470 хиляди рубли (1900 хиляди рубли - 300 хиляди рубли - 350 хиляди рубли - 380 хиляди рубли - 400 хиляди рубли). Пенсионерът може да го използва през следващите години, ако има доход, обложен с данък върху доходите на физическите лица от 13%.

Отговори на често задавани въпроси

Въпрос No1.Получавам пенсия от недържавен фонд. Моят работодател сключи споразумение с този фонд и той също преведе вноски в този фонд от собствените си средства. Облага ли се моята пенсия с 13% данък в този случай?

Така наречената недържавна пенсия, която получавате от недържавен фонд, се облага с данък върху доходите на физическите лица. От клауза 2 на член 213.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация следва, че размерите на „недържавните“ пенсии трябва да се вземат предвид при определяне на данъчната основа за данък върху дохода. Освен това това споразумение може да бъде сключено от всеки работодател. И като организация, и като предприемач. Данъкът върху доходите на физическите лица се удържа от данъчния агент и конкретно от фонда, който сте избрали.

Въпрос No2.Нямах време да прехвърля натрупаната част от пенсията никъде. Мога ли все пак да направя това?

Можете да прехвърлите финансираната част през 2017 г.; Ако не направите това, частта от спестяванията ще продължи да се изпраща на застрахователната компания и в този случай няма да получите доход.

Въпрос No3.Къде трябва да се преведе финансираната част от пенсията?

Вие избирате всеки недържавен фонд по ваш избор. Най-добре е, разбира се, да изберете такъв, който е част от гаранционната система и има повече от една управляваща компания.

Като данък пенсионерите ще плащат за поддръжка на картата Mir в размер на 750 рубли. За тях не са предвидени обезщетения. Моля, обърнете внимание, че възрастните хора вече използват социални карти безплатно.

ПО ТЕМАТА

Пълното прехвърляне на пенсионери към карти на банковата система "Мир" се планира да приключи до 1 юли 2020 г., съобщава Life.ru. До този момент ще бъдат издадени около 42,7 милиона пластмасови карти. Така за една година трудов стаж пенсионерите ще платят около 32 милиарда рубли.

Ръководителят на Федералната антимонополна служба Игор Артемиев предложи получаването на необходимите пари „в брой в касата“ като алтернативен начин за получаване на бюджетни плащания. Това обаче ще създаде редица неудобства за пенсионерите.

Времето за прехвърляне на всички бюджетни плащания към банковата система "Мир" беше обявено от ръководителя на Банката на Русия Елвира Набиулина и заместник-председателя на Централната банка Олга Скоробогатова. Според тях всички социални работници ще започнат да получават заплати с такива карти от 1 юли 2018 г., съобщава ТАСС.

Припомняме, че по-рано представители на редица големи банки изпратиха писмо до председателя на Централната банка Елвира Набиулина с молба да не се въвежда задължително изискване за прехвърляне на всички бюджетни средства към карти на платежната система Мир. Те отбелязаха, че подобна процедура противоречи на антитръстовите закони, а също така разрушава платежната инфраструктура и ограничава възможността на гражданите да използват парите си.